国家外汇管理局


检查处理违反外汇管理案件程序
国家外汇管理局



第一章 总 则
第一条 为使国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇管理机关）查处违反外汇管理案件的工作规范化、程序化、制度化，确保外汇管理机关依法行使职权，保护当事人合法权益，特制定本程序。
第二条 外汇检查应以事实为根据，以法律为准绳，实事求是，从客观实际出发，坚持惩罚与教育相结合的原则。

第二章 管 辖
第三条 对违反外汇管理案件的检查处理，由案件当事人所在地外汇管理局负责。案件当事人不是同一地区的，由当事人所在地外汇管理局分别查处。
总局负责查处在京中央单位的案件。
省局负责查处省属单位的案件。对不在省局所在地的省属单位，由单位所在地外汇管理局负责调查处理，省局已设派驻管理机构的，由派驻管理机构负责查处。
第四条 对通过黑市非法买卖外汇的违反外汇管理案件，由发现案件的外汇管理局查处。
第五条 对案件当事人涉及到由其它外汇管理局管辖的，可直接调查或通过当地外汇管理局协助调查，但不得直接处理。应及时将有关材料移送有管辖权的外汇管理局处理。
第六条 上级外汇管理局认为必要，也可直接检查处理由下级外汇管理局负责查处的案件，但应事先通知该下级局，并在处理时充分听取该下级局的意见。也可在调查清楚后交当地外汇管理局处理。
第七条 对案件的管辖权发生争议，应协商解决，无法协商解决的，由争议局的共同上级局指定管辖。

第三章 立 案
第八条 外汇管理机关检查处理违反外汇管理案件的材料来源主要有：
1．举报；
2．自查自报；
3．其它外汇管理机关及其它有关部门交办或移送；
4．外汇管理机关发现。
对口头举报、自查自报的应作好调查笔录。
第九条 外汇管理机关对有关违反外汇管理行为的材料，应及时进行审查。对属外汇管理机关管辖的，并有违反外汇管理事实需追究相应责任或有较大嫌疑需进行调查的，应当立案。
经对涉及有关违反外汇管理行为的材料进行审查，认为不属自己管辖的，应及时移送有管辖权的外汇管理局。
对属于其它执法部门管辖的，应及时移交有关执法部门处理。
第十条 立案时应填写“立案报告”,由本局有关领导批准后，指定专人负责调查。立案后如无正当理由，任何人都不得停止对案件的调查。

第四章 调 查
第十一条 调查过程中应对违法事实进行全面调查核实并搜集有关证据材料。
第十二条 检查人员执行调查任务时，应当出示“国家外汇管理局检查证”或本局的介绍信。
第十三条 在询问当事人、证人和调查有关情况时，检查人员均不得少于两人。
第十四条 询问当事人，应当允许当事人进行陈述和辩解。
第十五条 询问当事人应当作好调查笔录。调查笔录应当交当事人核对；对没有阅读能力的，应当向其宣读。笔录中如有错误或遗漏，应当允许当事人进行更正或补充，并由当事人在更正或补充处签名或盖章。经核对无误后，由当事人逐页签名或盖章。检查人员也应在笔录末页签名。
当事人拒绝签名或盖章的，检查人员应当在笔录上注明后签字。
需要当事人写出书面材料的，应当由当事人书写，当事人书写有困难的，可以代写。当事人要在书面材料上签名或盖章。
第十六条 询问证人应当分别进行，询问时应当作好调查笔录。调查笔录应当交被询问人核对；对没有阅读能力的，应当向其宣读。笔录中如有错误或遗漏，应当允许被询问人进行更正或补充，并由被询问人在更正或补充处签名或盖章。经核对无误后，由询问人逐页签名或盖章。检查
人员也应在笔录末页签名。
第十七条 对搜集到的书证、物证等证据材料，应当注明来源和出处，并由被调查人签名或盖章。
第十八条 外汇管理机关之间要积极协助、密切配合。对协助调查函件，受理的外汇管理局要认真调查案件，及时复函。复函期一般不超过1个月。
第十九条 需要冻结违法单位的银行存款时，要填写“冻结通知书”，由本局领导批准后，按有关规定执行。只冻结其相当于违法金额的数目。冻结期限不超过2个月。需要延长冻结期限的，必须另办手续。
第二十条 经调查没有违法事实的，或违法事实显著轻微不需要追究相应责任的，经本局有关领导批准后，应将该案撤销。

第五章 处 理
第二十一条 处理违反外汇管理案件，应主动向当事人说明准备作出处罚决定的事实根据、法律依据和处罚内容，充分听取当事人对上述说明的意见，并作笔录。
第二十二条 检查人员在违法事实调查清楚，证据充分、确凿，法律手续完备后，即可填定“结案报告”。
第二十三条 案件经本局内部审理并按规定的程序批准后，即可制发“处罚决定书”。
“处罚决定书”应载明下列事项：
1．当事人的姓名、性别、住址（或工作单位）或者当事人单位的名称、地址、法定代表人姓名、职务等基本情况；
2．认定的违法事实；
3．适用处罚的理由、法律依据；
4．作出的处罚决定；
5．处罚决定的执行期限；
6．不服处罚决定申请复议或者提起行政诉讼的期限；
7．作出处罚决定的外汇管理局的名称、印章和日期；
8．其它。
第二十四条 “处罚决定书”应单独编号。
第二十五条 对总局规定的违法金额超过××万美元或非法收入超过××万元人民币需报总局审核的案件，应事先将结案报告及有关证据材料报总局审核后才可处理。
第二十六条 对违反外汇管理案件援用《违反外汇管理处罚施行细则》第九条的规定，减轻或免予处罚时，按有关规定，对数额较大的案件，应事先将结案报告、有关证据材料和减轻或免予处罚的理由报总局审核后处理。
第二十七条 援用《违反外汇管理处罚施行细则》第八条的规定，对违反外汇管理案件作参照处理时，必须报总局批准。报批时应报送案件认定的事实、有关证据材料及需作参照处理的理由。
第二十八条 总局规定的其它需报批或备案的案件应按规定执行。
第二十九条 “处罚决定书”应直接送达当事人，并由当事人填写“送达回证”。直接送达有困难时，也可以挂号方式邮寄送达，送达日期以当事人收到决定书之日为准。
受送达人拒绝接受处罚决定的，送达人应当邀请有关人员到场，说明情况，在送达回证上记明拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或者盖章，把处罚决定书留在受送达人的住处或者收发部门，即视为送达。

第六章 执 行
第三十条 “处罚决定书”送达当事人之日起生效。
第三十一条 依据《违反外汇管理处罚施行细则》的规定作出的处罚决定，除需立即执行的以外，执行期限一般应在被处罚当事人收到处罚决定书之日起15日以后。被处罚人若按规定期限提出复议申请，在不影响以后执行的情况下，可在复议决定作出以后执行。
第三十二条 依据其它外汇管理规定作出的处罚决定，除需立即执行的以外，执行期限一般应在被处罚当事人收到处罚决定书之日起15日以后。被处罚当事人若在15日内没有提出复议申请，一般可执行处罚决定。被处罚当事人若提出将要向法院起诉，在不影响以后执行的情况下，
在起诉期内，可暂不执行处罚决定。被处罚当事人已向法院起诉的，可在法院判决后执行。
第三十三条 依据《违反外汇管理处罚施行细则》的规定作出的处罚决定，被处罚当事人逾期不提出复议申请，又不执行处罚决定的，可强制执行，但应区别两种情况：
1．被处罚当事人是单位的，外汇管理机关可直接通知有关银行强制扣款；
2．被处罚当事人是个人的，外汇管理机关应申请法院强制执行。
第三十四条 依据其它外汇管理规定作出的处罚决定，当事人在法定期限三个月内既不履行又不起诉的，才可申请法院强制执行。
申请执行的期限是自起诉期限届满起3个月内。
第三十五条 处罚决定执行完毕后，应将全部案件材料及时归档。案件材料应一案一档。

第七章 案件的复审
第三十六条 对已经作出了处罚决定或复议决定的案件，承办案件的外汇管理局或其上级外汇管理局发现有事实不清、证据不足或适用法律不当的，可对该案经过复审后进行纠正。
第三十七条 原承办案件局复审纠正的案件，必须经本局领导批准并报总局备案。
第三十八条 在复议期限内，当事人申请复议的，一般应适用复议程序。但被申请人（原承办案件局）若采取复审程序纠正自己错误的具体行政行为，且申请人（被处罚单位或个人）同意撤回复议申请的，可适用复审程序。
第三十九条 承办案件的外汇管理局经过复审纠正自己的案件，应制发复审决定书通知案件当事人。
第四十条 上级外汇管理局经过复审纠正的案件，该上级局可将复审决定以书面形式通知原承办案件局，由原承办局制发“复审决定书”通知案件当事人。上级局也可制发复审决定书，直接通知案件当事人。上级外汇管理局直接复审纠正下级外汇管理局的案件，需事先以书面形式正式
通知下级外汇管理局。
第四十一条 “复审决定书”应载明下列内容：
1．案件当事人的基本情况；
2．案件事实情况；
3．复审纠正的理由及法律依据；
4．复审纠正内容；
5．复审决定的生效及复议或提起行政诉讼的期限；
6．作出复审决定的外汇管理局的名称、印章和日期；
7．其它。
第四十二条 对经批准予以纠正的案件，需退还罚没款的，应及时退还。

第八章 简易程序
第四十三条 对具有下列两种情况的案件的处罚，可适用简易程序：
1．有明显的违法事实，有明确的处罚数额、罚款数额在三千元人民币以下且案情简单的。
2．法律、法规规定的其它情形的。
第四十四条 简易程序包括下列程序：
1．向被处罚当事人出示国家外汇管理局检查证；
2．告知被处罚当事人违反外汇管理规定的事实以及适用处罚的理由和依据。
3．听取被处罚当事人的陈述和辩解；
4．经批准后制发“处罚决定书”，适用简易程序的处罚决定书可事先制作、盖章，使用时经主管检查的有关领导批准后填发。
5．将“处罚决定书”当面送达被处罚当事人；
6．适用简易程序的“处罚决定书”应单独编号。

第九章 回 避
第四十五条 检查人员有下列情况之一的，应当回避：
1．系本案当事人或者当事人的亲属；
2．与本案有利害关系；
3．与本案当事人有其它关系，可能影响对案件的公正处理的。
遇有上述情况之一的，检查人员应当主动提出回避。
当事人认为检查人员属上述情况之一的，也可提出回避的要求。
检查人员的回避，由外汇管理局局领导决定。

第十章 其 它
第四十六条 涉及复议程序问题，按照“外汇管理行政复议程序（暂行）”执行。
第四十七条 各级外汇管理局应根据本程序的有关规定，补充规定本局办案程序中的有关批准程序并报总局备案。
第四十八条 自本程序下发执行后，以前有关外汇检查办案程序的规定均作废。
第四十九条 本程序自1992年5月1日起执行。



1992年4月22日
行政诉讼中的行政不作为侵权的可诉性

钱贵


　　我国行政法学界一般认为,行政行为可分为作为行政行为和不作为行政行为。行政不作为是指行政主体不履行法定职责,对相对人具有法律意义的一种消极的行为方式。行政机关不作为行为侵权具有隐蔽性，相对来说不容易认定。在具体的案例中，在如何处理不作为侵权的认定问题上，也会遇到一定的困难。但是我们也可以看出，《行政诉讼法》把不作为的行政行为也纳入诉讼轨道，是有其重要意义的：首先，对于像对人来说，有助于全面的保护行政相对人的合法权利和利益；其次，对于国家来说，有助于更好的督促国家行政机关的依法行政，提高国家行政机关的行政效率。
　　随着政府职能向服务型转变，行政管理相对人因行政主体不作为行政行为而产生的争议越来越多，这种权利的救济是通过行政权还是司法权（行政诉讼）来解决，在人民法院和行政主体的实际操作中还存在一些分歧和模糊。《行政诉讼法》将行政主体不履行法定职责的具体行政行为纳入行政诉讼的范围，无疑是行政审判的重大发展，对于行政主体更好地履行职责，改进工作作风，克服官僚主义，促进廉政建设，以及更加有效地保护相对人的合法权益具有重要的意义。然而，该法对人民法院受理行政主体不履行法定职责案件，只提供了基本法律依据，而且行政实体法关于不同的行政主体具有哪些法定职责，以及如何界定履行与否，大多规定不明确。因此，在司法实践中，随着这类案件的增多，受理和审理的困惑也随之增长。所以，从理论和实践的结合上，对不作为行政行为及其可诉性进行深入研究就成为必要。
　　在具体审查不作为行政行为是否具有可诉性的时候，只要把握几点内容就可以很容易认定。根据我国的有关行政法律规定，行政机关的不作为有以下特征：
（1） 行政不作为是被认为违反作为义务的行为。
（2） 与属于受案范围的行政不作为相对应的具体行政行为必须属于行政诉讼受案范围，具有可诉性。与国家行为、抽象行政行为、内部行政行为、终局裁决等行为相对应的不具有可诉性。
（3） 行政不作为是行政机关超过期间60日或者合理期间不履行职责的状态。最高人民法院《解释》　　第39条规定：“公民、法人或者其他组织申请行政机关履行法定职责、行政机关在接到申请之日起60日内部履行的，公民、法人或者其他组织向人民法院提起诉讼，人民法院应当受理。法律、法规、规章和其他规范性文件对行政机关履行职责的期限另有规定的，从其规定。”公民、法人或者其他组织紧急情况下请求行政机关履行保护其人身权、蔡暖的法定职责，行政机关不履行的起诉期限不受前款规定的限制。
可诉性不作为至少应具备如下几个条件：
（1）特定行政主体有一个不作为的事实存在。所谓不作为，特指行政主体拒绝或拖延履行法定职责，需要从两个方面加以考察：
一方面，特定的行政主体在特定的情况下是否有法定职责存在。另一方面，特定的行政主体是否有拒绝履行或拖延履行法定职责的行为存在。
（2）不作为须是法律、法规规定可以就该不作为提起行政诉讼的。根据《行政诉讼法》第二章的规定，　　凡是侵犯相对人人身权、财产权的不作为（属于国家行为、抽象行为、内部行为和法律规定的终局裁决行为所规定的事项除外），都是法律、法规规定可以就该不作为提起行政诉讼的不作为。
　　所谓行政不作为就是指行政主体及其工作人员有积极实施行政行为的职责和义务，应当履行而未履行或拖延履行其法定职责的状态。认为行政不作为是指行政主体未履行具体的法定作为义务，并且在程序上没有明确意思表示的行政行为。它包含五层涵义：第一，必须负有某种特定义务；第二，必须为具体的法定作为义务；第三，必须具有履行义务的能力；第四，存在不作为的情形；第五，表现为程序方面的不作为。
　　所谓行政中的“不作为”行为，是基于公民、法人或其他组织的符合条件的申请，行政机关依法应该实施某种行为或履行某种法 定职责，而行政机关无正当理由却拒绝作为的行政违法行为，亦称“不作为违法”或“消极违法”行为。行政“不作为”其表现形式大致有拒绝履行、不予答复、拖 延履行，它与行政中“乱作为”一样，都将可能侵犯或损害行政相对人的合法权益。
　　根据《中华人民共和国行政诉讼法》第11条规定的人民法院受理公民、法人和其他组织对具体行政行为不服提起的诉讼范围的规定来看，国家行政机关侵犯向对方的人身权和财产权的方式可以分为两种：一种是作为的侵权，另外一种是不作为的侵权。其中，第四款规定的“认为符合法定条件申请行政机关颁发许可证和执照，行政机关具决颁发或者不予答复的”；第五款规定的“申请行政机关履行保护人身权、财产权的法定职责，行政机关拒绝履行或者不予答复的”；第六款规定的“认为行政机关没有依法发给抚恤金的”；第七款规定的“认为行政机关违法要求履行义务的”；以及第八款的规定“认为行政机关侵犯其他人身权、财产权的”均属于对行政机关不作为行为侵权提起行政诉讼的法律依据。

黑龙江省北安市赵光法庭 钱 贵