晋城市人民政府关于印发《晋城市企业债券管理暂行办法》的通知
山西省晋城市人民政府
晋城市人民政府关于印发《晋城市企业债券管理暂行办法》的通知
晋市政发（1992）24号
1992年5月14日
各县（区）人民政府、市直各单位：
现将《晋城市企业债券管理暂行办法》印发给你们，望遵照执行。
晋城市企业债券管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强企业债券管理，有效利用社会闲散资金，引导资金合理流向，保护各方合法权益，促进本市经济发展，根据国务院《企业债券管理暂行条例》规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于晋城市行政区域内具有法人资格的全民所有制企业，向社会或者向企业内部职工发行的债券。
第三条 发行和购买企业债券应当遵循自愿、互利和有偿的原则。禁止强行摊派。
第四条 中国人民银行晋城分行及其分支机构是本市企业债券的主管机关（以下简称人民银行）。企业发行债券必须经人民银行批准。
第二章 企业债券
第五条 企业债券是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券。
企业债券分记名和不记名两种。向社会发行的债券一般为不记名式债券，向企业内部发行的债券一般为记名式债券。不记名债券不挂失，遗失不补。
第六条 企业债券由人民银行统一印制。如发债企业自行印制，票面格式必须提交人民银行审定备案。企业债券的票面应当载明下列内容：
（一）、债券名称；
（二）、企业名称、地址；
（三）、委托代理发行、兑付债券的金融机构名称；
（四）、票面金额；
（五）、票面利率；
（六）、债券期限及还本付息时间和方式；
（七）、债券发行日期和编号；
（八）、审批机关名称、批准发行日期和文号；
（九）、发行债券企业的印章和法人代表的签章；
（十）、债券抵押、转让、继承等规定；
（十一）、企业认为应当说明的其它事项。
第七条 债券持有人有权按期取得利息，收回本金，但无权参与企业的经营管理。债券持有人对企业的经营状况不承担责任。
债券利息，一年期以内的到期本息一次付清，一年期以上的可按年计付，也可以到期本息一并支付。
第八条 企业债券不得作为货币流通，但可以转让、抵押和继承。向企业内部职工发行的债券，可以在企业内部转让。向社会发行的债券，上市转让须经人民银行批准。
第九条 企业根据投资项目的特点和市场需求情况，经人民银行批准可以发行以本企业产品等价清偿本息的债券。
第三章 企业债券的发行和审批
第十条 中国人民银行晋城分行审批企业债券，根据省人民银行下达的规模，实行总额指标管理。
第十一条 企业发行任何形式、任何期限和用途的债券，均须经人民银行批准。
第十二条 企业发行债券应制定章程或者办法。章程或者办法应当包括下列内容：
（一）、企业经营管理概况；
（二）、企业固定资产净值，自有资产净值及各类专用基金情况；
（三）、发行债券所筹资金的用途；
（四）、效益预测及偿还担保；
（五）、发行债券总额和债券期限；
（六）、债券面额、种类；
（七）、债券利率；
（八）、债券还本付息时间及方式；
（九）、债券发行范围及对象；
（十）、债券发售起止时间及委托代理机构；
（十一）、人民银行认为需要说明的其它事项。
第十三条 企业内部发行债券应当向人民银行报送下列文件和资料：
（一）、企业发行债券申请书；
（二）、企业发行债券章程或者办法；
（三）、营业执照影印件；
（四）、企业主管部门同意发行债券的证明文件；
（五）、计划部门准予固定资产投资的批准文件；
（六）、企业主管部门审核签证的上季度的财务会计报表；
（七）、人民银行要求提供的其它资料。
企业向社会发行债券，除提供上述（一）至（五）项资料外，还需要提供下列文件和资料：
（一）、发行债券的可行性报告；
（二）、企业发债信誉评估文件；
（三）、具有法人资格和清偿能力的经济实体出具的书面担保书；
（四）、经会计事务所签证的上两个年度和上一季度的财务会计报表；
（五）、人民银行要求提供的其它资料。
第十四条 发行企业债券按下列程序进行：
（一）、企业按第十二条、第十三条的规定，写出书面申请，并填写《企业债券发行申报表》一式三份，经企业主管部门和企业基本账户金融机构签署意见，连同会计统计报表和有关资料，一并提交企业发行债券评信委员会。评信委员会按程序和标准评估同意后，把评估报告和有关资料转交人民银行。
（二）、人民银行审查批准后，将“申报表”退还企业一份，据以在核定的时间内发行债券。
（三）、企业发行债券结束后，按实际发行金额，填写《企业债券发行情况报告表》一式三份，自留一份，报送开户银行和人民银行各一份。
（四）、人民银行根据企业实际发行债券金额，签发《企业债券发行批准书》一式三份，自留一份，企业及其开户银行各一份。
第四章 企业债券管理
第十五条 企业发行债券总额，除上级主管部门批准项目的集资额度外，不得超过企业自有资产净值。
第十六条 企业发行债券必须严格遵守人民银行批准的发行数额，还本付息时间，利息支付标准等规定。未经批准，不得超额发行或延期兑付债券。
第十七条 企业债券的票面利率，不得高于银行同期居民储蓄定期存款利率的20%。债券利息税前列支部分，按财税部门规定执行。
第十八条 全民所有制企业购买债券只能使用国家规定其有权自行支配的自有资金。
第十九条 债券利息收入免征个人收入调节税。
第二十条 企业可以自己发售、兑付债券，也可以委托金融机构代理发售、兑付债券。原则上企业开立基本账户的银行为受托机构。
企业委托金融机构代理发售、兑付债券，委托代理双方应签订委托代理协议书。代理发售、兑付企业债券的机构，按代理债券的总额收取一定比例的手续费。
代理发售、兑付企业债券的金融机构对委托企业的经营状况不承担责任。
第二十一条 经人民银行批准，专业银行和其它金融机构可以经办企业债券转让业务。
第二十二条 非金融机构和个人不得经营企业债券的代理发售、兑付和转让业务。
第二十三条 人民银行有权对发行债券的企业和购买债券的单位的资金使用情况进行监督、检查。
受托代理发售企业债券的金融机构，有权监督、检查所筹集资金的使用情况。
第二十四条 建立企业债券发行档案资料管理制度。人民银行及有关金融机构对企业债券发行的申请文件、章程、报表以及审批的证件等资料，要建立档案妥善保管。
第二十五条 兑付债券所需本息现金，受托代理金融机构凭发行债券企业提供的《企业发行债券批准书》到人民银行提取。
各金融机构对未经人民银行批准发行债券的企业一律拒绝支付债券的本息现金。
第五章 处罚
第二十六条 人民银行有权对违反本办法第三第、第四条、第八条、第十五条、第十六条、第十七条、第十八条规定发行债券的企业，给予以下处罚：
（一）、责令其停止违法活动，退还所筹集的资金；
（二）、冻结企业发行债券所筹资金；
（三）、通知其开户金融机构停止对其贷款；
（四）、处以违法活动所涉及金融5%以下的罚款；
以下处罚，可以并处。
第二十七条 人民银行有权对违反本办法第二十一条、第二十二条、第二十五条的金融机构、非金融机构和个人，给予以下处罚：
（一）、责令其停止非法经营；
（二）、没收非法所得；
（三）、处以违法活动所涉及金融5%以下的罚款。
以下处罚，可以并处。
第二十八条 罚没收入一律上交国库。具体处理手续按财政部门规定办理。
第二十九条 对受到本办法第二十六条、第二十七条规定处罚单位的有关责任人员，应当追究其行政责任和经济责任。
第三十条 对审批机关的工作人员违反本办法规定的，视其情节轻重，给予相应的行政处分和经济处罚，触犯刑律的，依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十一条 集体所有制企业发行企业债券可以比照本办法办理。
第三十二条 本办法由中国人民银行晋城分行解释。
第三十三条 本办法自发布之日起施行。
天水市行政审批事项管理暂行办法
甘肃省天水市人民政府
天水市人民政府文件
天政发[2003]24号
天水市行政审批事项管理暂行办法
第一条 为进一步深化行政审批制度改革，规范行政审批行为，方便服务对象，提高办事效率，根据国务院《关于行政审批制度改革工作的实施意见》和《天水市市级政府部门行政审批制度改革工作实施意见》，制定本办法。
第二条 本办法所指审批事项，是指在天水市行政审批服务中心．(以下简称审批中心)办理的各类行政审批事项(含核准、审核、备案，下同)。
第三条 凡在审批中心设立审批窗口的单位，对需要办理审批手续的事项实行“六个公开”，即：公开审批内容、公开办事程序、公开审批依据、公开需提供的申报材料、公开承诺时限和公开收费标准。
第四条 凡进入审批中心审批的事项，实行“六件管理”制度。
(一)即办件的管理。程序简便，可当场或当天办结的一般性申请事项，均属即办件。即办件受理窗口的工作人员即收即办，直接办理。
(二)退回件的管理。国家明令禁止或不符合国家、省、市有关政策规定的申请事项按退回件处理。该受理窗口工作人员必须认真作出答复，详细说明政策界限，并填写《退回件通知书》交服务对象。
(三)承诺件的管理。服务对象提出需经审核、论证、公告、召开听证会、现场踏勘的申请事项，均属承诺件。承诺件受理窗口的工作人员在收件以后应当及时向部门领导汇报承办内容，尽快组织人员审核、论证、召开听证会、公告或现场踏勘。所受理的事项必须在承诺时限内办结，不得随意延长办理时间。承办窗口应填写《承诺件通知书》，服务对象凭《承诺件通知书》交费、领件。
(四)联办件的管理。服务对象申请需由3个以上部门审批的项目属联办件。联办件实行审批中心督办下的牵头单位负责制。牵头单位具体负责联办件各个审批环节的协调服务，并出具《联办件通知书》，参与联合审批的其他单位为责任单位，审批中心负责监督各有关单位在承诺时限内办结。服务对象凭《联办件通知书》交费、领件。
(五)补办件的管理。服务对象因申报材料不全等因素需要补充材料的事项，属补办件。承办窗口应一次性明确告知服务对象需补办的事项，并填写《补办件通知书》，待服务对象补全有关材料后到原受理窗口按即办件、承诺件、联办件程序办理。补办件的办事时限从服务对象补齐材料之日起计算。
(六)上报件的管理。凡需上报上级部门审批的事项，属上报件。受理窗口接件后，如能够当场或当天办结的，随到随办；不能当场或当天办结的，填写《承诺件通知书》，服务对象凭《承诺件通知书》到受理窗口查询市内办理结果和交费、领件。
第五条 审批中心窗口工作人员接到服务对象申报的事项，根据项目内容，按照以下模式分类办理：
(一)直接办理制：凡程序简便、申报材料齐全、可当场或当天办结的一般性申请事项；由窗口工作人员印收即办，直接办理。对于申报材料不全的，窗口工作人员必须一次性明确告知服务对象需补办的材料，并出具《补办件通知书》，待材料补齐后当场办结。
(二)承诺办理制：凡需要审核、论证、召开听证会、公告或现场踏勘等的申请事项，有关窗口受理后，当场初审申报材料。申报材料齐全的，窗口工作人员按不同申请事项承诺相应的工作时限，并出具《承诺件通知书》；服务对象申报材料不全的，窗口工作人员必须一次性明确告知服务对象需补办的事项，并出具《补办件通知书》，工作时限从服务对象补齐材料之日起计算；窗口工作人员从发出《承诺件通知书》起，应立即联系相关责任部门和人员进行审核勘察等审查程序，在承诺时限内办结。服务对象在承诺时限，可凭《承诺件通知书》到原受理窗口查询办理结果。如对办理结果持有异议，可要求受理窗口重新办理，如协商未果，可向审批中心督查处投诉。承诺时限如遇双休日或法定假日，可按规定顺延办结时间。
(三)联合办理制：投资总额为500万元以上的项目、市政府指定的项目和需经3个以上部门审批的项目为重大项目。重大项目联审实行审批中心督办下的牵头单位负责制。牵头单位具体负责联审项目各个审批环节的协调服务。参与联合审批的其他单位为责任单位，责任单位要积极配合牵头单位做好工作。
1、重大项目联审牵头单位按工作性质确定：
基本建设项目的联审牵头单位为市发展计划委；
技术改造项目的联审牵头单位为市经贸委；
房地产开发项目的联审牵头单位为市建设局；
外商投资项目的联审牵头单位为市贸经局；
内联投资项目的联审牵头单位为市招商局；
工商企业登记注册的联审牵头单位为市工商局；
其他需联审的项目和上述六类联审项目中牵头单位交叉的，由审批中心根据实际情况确定。
2、重大项目联审实行“牵头单位统一受理，抄告相关单位，并联承诺办理，限时反馈结果”的联合并行审批方式。具体程序为：
各牵头单位窗口受理的项目经认定属于联审范围的，出具《联办件通知书》，通知涉及的责任单位分别受理，同时报审批中心综合协调处。
各责任单位在审批过程中要帮助服务对象做好项目的材料准备。牵头单位应及时督促、检查各责任单位的工作进度，跟踪办理情况。需召开联审会议的，牵头单位必须在7个工作日内通报服务对象，并报审批中心综合协调处。
对于因特殊原因需采用特事特办方式的重大联审事项，由审批中心召集有关单位采取联审会议等形式提前介入，实行“先批后办”，各类手续在与各审批单位商定的时限内补办完成。
3、联审会议由审批中心和牵头单位共同组织。关系经济发展大局或情祝十分复杂的投资项目，联审会议由市政府主要领导或分管领导主持召开。联审会议参加对象和会议时间由牵头单位提出，与审批中心协商后确定。
4、联审会议坚持高效、服务的原则，切实解决具体问题。
牵头单位要帮助、指导、督促服务对象准备好有关材料，会议前2个工作日将联审材料报送审批中心综合协调处。审批中心通知有关单位参加联审会议，并提前将联审材料送达。
各责任单位接到联审会议通知后，派本单位主管审批工作的领导和相关人员出席会议。因特殊情况无法出席的，必须指派代表参加，无故缺席会议或出席会议不发表意见的均视为同意联审会意见，应当按会议要求办理相关手续，并承担相应责任。对还需要服务对象补办有关手续、材料的，责任单位应当在会上帮助指导，并提供补办手续所需的相关要件。
需现场踏勘的，由审批中心和牵头单位共同组织。
联审会议要形成会议纪要，纪要由审批中心和牵头单位联合签发，必要时由市政府领导签发。
联审会议审查通过的事项，各有关责任单位必须在会议确定的时限内办理相关手续。
5、联审会议协调解决不了的问题，由审批中心和牵头单位报市政府领导审定。
6、联审项目具体实施办法由各牵头单位负责制定。
（四）上报办理制：需报上级审批的申请事项，窗口工作人员对申报材料进行审查，一次性告知上报件所必备的事项，明确承诺该事项在本市的办理时限，并积极与上级部门联系，帮助办理，办理结果及时报审批中心综合协调处。
（五）明确答复制：凡国家明令禁止或不符合国家、省、市有关政策规定的申请事项，由窗口工作人员审查申报材料，如能够当场或当日认定为不予办理的事项，应当场或当日认定，并向服务对象作出明确答复和出具《退回件通知书》；如申请事项内容较为复杂，无法当场或当日决定的，可按“承诺办理制办法处理，并向服务对象出具《承诺件通知书》，在承诺时限内会同有关人员共同审议，确定明确意见，服务对象在承诺时限，凭《承诺通知书》查询办理情况。如确定为不予办理的，出具《退回件通知书》。服务对象对申请事项的答复持有异议，可向审批中心督查处投诉。
（六）统一收费制：所有进入审批中心审批项目的收费，由审批中心费用结算窗口统一收费。先由各窗口开票，然后统一到收费窗口缴费。严格实行票款分离，全部收费纳入财政专户管理（办法另行制定）。
第六条 凡在审批中心设立窗口的单位，其主要负责人为第一 责任人，并明确一位分管负责人直接承办和协调相关事宜。对窗口或审批中心转交的各类审批事项，必须落实专门人员按要求办结。对进审批中心的窗口工作人员，各单位授予其相应的职权，做到既能受理又能办理。凡已在审批中心办理的项目，原单位一律不得再行受理。
第七条 本办法由天水市行政审批服务中心负责解释。
第八条 本办法自2003年3月1日起施行。